За год на руки: — ₽. Налог за год: — ₽.
Сравнение показывает, сколько вы получили бы на руки в каждом режиме при одинаковой сумме «до вычета». Самозанятость и УСН не дают трудовой стаж и пенсионные баллы — это плата за низкий налог.
| Годовой доход | Ставка | Налог с этой части |
|---|---|---|
| До 2 400 000 ₽ | 13 % | до 312 000 ₽ |
| 2 400 001 – 5 000 000 ₽ | 15 % | + 390 000 ₽ |
| 5 000 001 – 20 000 000 ₽ | 18 % | + 2 700 000 ₽ |
| 20 000 001 – 50 000 000 ₽ | 20 % | + 6 000 000 ₽ |
| Свыше 50 000 000 ₽ | 22 % | + … |
Какая ставка НДФЛ в 2026 году?
С 1 января 2025 в РФ действует прогрессивная шкала: 13% на доход до 2,4 млн ₽/год, 15% — на превышение до 5 млн, 18% — до 20 млн, 20% — до 50 млн, 22% — свыше 50 млн ₽. Ставки применяются к каждой «ступеньке» отдельно.
Кому выгоднее: трудовой договор или самозанятость?
Самозанятость почти всегда выгоднее по налогу (4-6% против 13-22% НДФЛ + 30% страховых взносов работодателя). Но не даёт: трудовой стаж, оплачиваемый больничный, декретные, гарантии при увольнении. Часто оптимально комбинировать: основная работа по ТК + подработка как самозанятый (если не у того же работодателя).
Что такое «гросс» и «нетто»?
Гросс (gross) — полная сумма до удержания налогов. Нетто (net) — сумма на руки после НДФЛ. В трудовом договоре указывают гросс, на карту приходит нетто. Если на собеседовании назвали «70 000 ₽», уточняйте: 70 на руки или 70 до вычета? Разница 10 тысяч.
Влияют ли налоговые вычеты на расчёт?
Да, но не учитываются в этом калькуляторе (упрощение). Стандартные вычеты на детей (1400 ₽ на 1-2 ребёнка, 3000 ₽ на 3+, до достижения 18/24 лет), социальные (лечение, обучение), имущественные (покупка жилья) — уменьшают налогооблагаемую базу. За год можно вернуть от 6 до 650 тыс ₽.
Платит ли работодатель что-то сверху?
Да. С зарплаты 100 000 ₽ гросс работодатель платит ещё ~30% взносов: ОПС (пенсия), ОМС (медицина), ОСС (соцстрах). Итого «вы стоите работодателю» примерно 130 тыс ₽ — а получаете 87 тыс на руки. Поэтому самозанятый удобен бизнесу: вы стоите ему ровно сколько договорились.
Лимит самозанятого 2,4 млн ₽ — это много или мало?
200 тыс ₽/месяц в среднем — это потолок самозанятости. Если превысите, придётся переходить на ИП (УСН 6% Доходы) или ОСН. Уведомят: ФНС автоматом снимет НПД, дальше — без льготы. Лимит не индексируется с 2019 года, что в реальных деньгах постепенно «уменьшается».